«<…> бизнес по продаже непродовольственной продукции. На протяжении трех лет [с 2015 года] он регистрировал в качестве ИП знакомых, от имени которых торговал товарами в розницу. В 2018 году мужчина решил расширить бизнес и открыл несколько фирм с магазинами в различных городах Беларуси. Для ведения финансового учета предприниматель нанял бухгалтера, который рассказал о принципах и порядке уплаты налогов в Беларуси и об упрощенной системе налогообложения. Являясь собственником и руководителем частного предприятия, мужчина решил воспользоваться запрещенной схемой: уклониться от уплаты налогов, изменив структуру бизнеса, применив "дробление". Когда объем выручки от деятельности одного субъекта хозяйствования достигал определенного критерия, не подходящего для применения льготного налогообложения, обвиняемый регистрировал другое юрлицо с новыми магазинами, и схема повторялась. Так, с 2019 по 2022 год бизнесменом были зарегистрированы не менее восьми взаимозависимых и подконтрольных ему фирм, которые незаконно распределяли между собой выручку для создания видимости легального применения льготного налогообложения», – пояснила Мария Никитина.

«<…> за три года мужчина не уплатил налоги в бюджет государства на общую сумму свыше Br460 тыс. <…> фигурант часть выручки в наличной форме не сдавал в банк, а забирал себе без удержания подоходного налога и использовал денежные средства по своему усмотрению, что повлекло причинение ущерба государству на общую сумму свыше Br122 тыс. Кроме того, <…> фигурант не стеснялся выдавать работникам заработную плату в конвертах. <…> Действия бизнесмена и его соучастников квалифицированы по ч.2 ст.243 [уклонение от уплаты налогов, повлекшее причинение ущерба в крупном размере] и ч.2 ст.243-1 [уклонение от исполнения обязанностей налогового агента по перечислению налогов, повлекшее причинение ущерба в особо крупном размере] УК РБ», – добавила она.